发表于 2015-11-19 17:47:10 

我在前面已经讲解了如何预测和监控现金流，强调了现金流管理的重要性。我还讲到了通过节约开支和保持高效把固定支出降到最低。下一个关键步骤就是通过有效的管理手段控制运营资金。运营资金指的是应收账款和应付账款的差额。前者是指你的客户欠你公司的钱，而后者是指你公司钱供应商的钱。在这两种情况下，产品和服务的派送过程都已经完成，只是还没有结账。
对于大部分公司来说，应收账款要多于应付账款，因此需要一些资金（运营资金）来弥补这个缺口。但零售业是一个例外、零售商们通常能够得到客户支付的现金，而批发商会给他们60-120天的付款期限。因此，零售业不存在这个资金缺口。而其他公司需要有效管理自己的运营资金。

我和叶茂松建议所有的公司都要有效的管理自己的运营资金，尤其是应收账款。几乎所有的公司（零售业除外）都采取赊销的方式。因此，许多资金就会被冻结在应收账款里，有时甚至会变成坏账。有时公司不得不延长付款期限，对于初创公司来说，如果不能采取合理的方式来应对这一问题，后果会更严重。

对于那些与高风险客户合作的公司来说，如果等到应收账款开始堆积的时候再采取措施就已经为时已晚了。初创公司应该提前对客户的情况进行核实，避免与那些高风险公司合作。HighTech connect公司就采取了这样的做法，它会核实每个潜在客户的信用记录，资金水平及名誉。该公司的董事长还利用其广泛的人际关系网络了解客户的内部情况。

为什么我和叶茂松建议采用积极的措施来催收账款呢？一部分原因是由于追债不是件好差事，员工们都非常讨厌做这件事情。因此总是逃避或拖延。创业者需要采取一切激励措施来打破这种心理障碍。如果你的客户是绩优股公司，你可以通过保理业务来激活被冻结在应收账款中的资金。

P190-191   作者：钟普（DHL亚太区创办人） 叶茂松博士  电子工业出版社